北交所ESG建设进入新阶段 首只ESG股权投资主题基金成立

导读：3月25日，金责ESG基金正式成立，该基金由北京金长川资本管理有限公司联合责任云（北京）控股集团有限公司共同发起，是北交所首只ESG股权投资主题基金，基金规模3亿元。据介绍，该基金将主要对北交所拟IPO公司、北交所IPO战略配售项目进行投资。

3月25日，金责ESG基金正式成立，该基金由北京金长川资本管理有限公司联合责任云（北京）控股集团有限公司共同发起，是北交所首只ESG股权投资主题基金，基金规模3亿元。据介绍，该基金将主要对北交所拟IPO公司、北交所IPO战略配售项目进行投资。

金长川资本创始人、董事长刘平安表示，金责ESG投资基金的设立顺应时代趋势，践行投资者责任，补足了北交所的市场空缺，助力北交所优质企业建立ESG体系、实现高质量发展，是一次意义重大的新模式探索。

东源投资董事长杨成义向《证券日报》记者表示，北交所设立首只ESG主题基金，有助于推动可持续发展和绿色投资，优化投资生态，丰富北交所的投资品种并完善其结构，提升市场的活力和竞争力；同时有助于提升企业的ESG表现，引导企业加强ESG管理，改善环境和社会绩效，提升公司治理水平，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力；此外，还有助于提升其在全球资本市场中的地位和影响力，吸引更多的国际投资者关注和参与。

北交所曾于2月8日就《可持续发展报告指引》公开征求意见。考虑到我国创新型中小企业的发展阶段和披露能力，在制度发布初期，北交所拟执行“自愿披露”原则，鼓励有意愿、有能力的企业根据上述指引披露可持续发展报告，树立积极践行可持续发展理念的优秀标杆案例。后续，北交所将根据市场发展和制度执行情况循序渐进，逐步推广。

在杨成义看来，ESG投资在当今市场上尤为重要，首先，ESG投资顺应全球可持续发展趋势，切实地将环境、社会责任和治理因素纳入投资决策中，推动企业在追求经济效益的同时，积极履行社会责任，实现可持续发展。其次，ESG投资通过综合考虑企业的环境、社会和治理因素，有助于识别那些具有潜在风险的企业，降低甚至避免投资风险，保护投资者的利益。再次，ESG投资有助于提升企业的社会声誉和品牌价值，进而提升企业的市场份额和竞争力。最后，ESG投资也有助于推动金融市场的创新和发展，为投资者提供更多元化、更可持续的投资选择。

目前，北交所企业ESG报告披露已初步启动，3月8日，海能技术发布2023年首份ESG报告。另外，艾融软件在2023年12月份公告参与项目获得国家重点研发计划“社会治理与智慧社会科技支撑”重点专项2023年度立项；建邦科技于2024年2月份公告设立环境、社会及管治（ESG）管理委员会。

从2023年年报或2023年业绩快报表现来看，海能技术、艾融软件、建邦科技归母净利润分别同比增长139.53%、45.4%、37.6%。

开源证券北交所研究中心总经理诸海滨表示，北交所企业ESG报告的发布对投资者来说，有了新的视角用以分析公司增长的质量和长期发展动力等。ESG报告中图文并茂的分析，更有利于投资者理解公司的各项业务发展潜力，循着ESG披露，建议投资者关注ESG建设领先、高增长的企业。

“从披露ESG相关公告公司的业绩表现来看，它们取得了较快的利润增速，这充分说明关注ESG的公司具有较强的盈利能力和良好的发展前景。”杨成义说。

谈及加强北交所公司ESG披露，北京利物投资管理有限公司创始人、合伙人常春林对记者表示，应当加快建立北交所ESG信息披露规则体系，鼓励北交所上市公司披露社会责任报告或ESG报告，并对报告框架以及内容层面提出具体要求，引导北交所上市公司将可持续发展理念及措施融入公司日常运营管理。

针对防止ESG披露与公司治理“两张皮”现象，杨成义提出，一方面，需要加强ESG的内部培训和意识提升；另一方面可以建立ESG信息披露的激励机制，对在ESG披露方面表现突出的公司进行表彰和奖励，激发公司主动披露ESG信息的积极性。此外，还要强化ESG信息披露的连贯性和一致性，确保ESG披露内容与公司治理报告、财务报告等其他信息披露内容相互衔接、相互印证。