两天共有6家企业IPO终止 海通证券保荐项目接连撤单

导读：近两天内，共有6家企业主动撤回IPO申请，发行上市审核终止。其中，主板IPO有两家，分别是广西三威家居新材股份有限公司（简称“三威新材”）、浙江中鼎纺织股份有限公司（简称“浙江中鼎”）。

近两天内，共有6家企业主动撤回IPO申请，发行上市审核终止。其中，主板IPO有两家，分别是广西三威家居新材股份有限公司（简称“三威新材”）、浙江中鼎纺织股份有限公司（简称“浙江中鼎”）。创业板IPO有4家公司，分别是浙江鹏孚隆科技股份有限公司（简称“鹏孚隆”）、高密银鹰新材料股份有限公司（简称“银鹰新”）、浙江亚特电器股份有限公司（简称“亚特电器”）、上海沥高科技股份有限公司（简称“沥高科技”）。

图为：IPO终止的6家企业情况 数据来源：同花顺

《经济参考报》记者注意到，上述撤回IPO申请的6家公司中，海通证券保荐项目有2家。而今年以来，海通证券保荐项目接连撤回，此前因存在三家科创板IPO保荐项目“一查就撤”的情形，海通证券今年6月刚遭上交所监管警示。

多家公司未进行问询回复即撤单

记者梳理发现，鹏孚隆、浙江中鼎、亚特电器等多家公司未对深交所的一轮问询进行回复便撤单。其中，浙江中鼎、三威新材两家公司同于2023年3月3日申报深交所主板获受理，撤回上市申请日期分别为今年6月27日、6月28日。

招股书显示，浙江中鼎主要从事毛纺纱线的研发、生产和销售及染整加工业务。公司羊毛和羊绒等主要原材料价格波动对公司产品生产成本影响较大，进而对公司经营业绩产生不利影响。同时，公司还存在对主营业务季节性波动、存货余额较高、短期偿债等风险。截至2022年6月30日，公司银行借款余额为27044.32万元，余额较高。

三威新材是唯一一家未收到交易所问询的撤单公司。三威新材是一家专注于高端环保人造板研发、生产和销售的高新技术企业，坚持高端、环保、专业、资源节约的经营理念，自主研发出具有核心竞争力的环保板、无醛板、阻燃板、防潮板、抗倍特替代板、全松板、镂铣板等不同功能和加工性能的纤维板及刨花板系列产品。

颇受市场关注的是，三威新材实控人夫妇因涉嫌内幕交易被立案调查。2022年11月22日，实际控制人李茂洪、刘雨华分别收到中国证监会《立案告知书》（编号：证监立案字0382022044号及编号：证监立案字0382022045号），因涉嫌内幕交易A股某上市公司股票，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对其立案。

不过，据弘亚数控（002833.SZ）公告，2023年6月8日，李茂洪和刘雨华收到中国证监会《结案通知书》（结案字[2023]10号），内容如下：经审理，李茂洪先生和刘雨华女士的涉案违法事实不成立，中国证监会决定本案不予处罚结案。

创业板定位屡被关注

记者梳理发现，多家冲刺创业板IPO的公司，均被深交所关注创业板定位问题。例如，沥高科技在两轮问询中均被问到了关于创业板定位的问题，银鹰新材在一轮问询中也被问到同样的问题。

沥高科技主要产品为脱模布、真空袋薄膜、密封胶带、导流网。2019年至2021年及2022年上半年，公司累计研发费用4068.35万元，各期研发费用率均低于同行业可比公司平均水平。截至招股书签署日，公司拥有发明专利9项，实用新型专利87项。

对此，深交所在一轮问询中，要求沥高科技结合公司所在行业技术进步的方向和趋势、发行人主要技术指标及与国内外行业内先进技术指标的比较情况，发行人自身技术实力及其先进性、目前研发投入的主要方向及成果等情况，说明研发费用较低对发行人持续经营的具体影响，研发投入对发行人持续经营能力、产品竞争力、成本控制等方面的重要性，发行人研发费用较低是否合理，能否支撑发行人的创新能力和持续经营等多个问题。

在二轮问询中，深交所继续追问公司是否符合创业板定位，要求公司详细说明发行人的成长性与创新性，并进一步完善公司《关于符合创业板定位要求的专项说明》。

银鹰新材主营业务为纤维素醚系列产品的研发、生产与销售，主要产品为非离子型纤维素醚。目前拥有发明专利2项，实用新型专利26项。2019年至2021年，公司研发投入分别为856.33万元、1026.36万元和762.13万元，占营业收入的比例分别为5.80%、6.29%和3.19%。被深交所要求说明主营业务开展所采用技术工艺、专利技术与同行业可比公司之间的具体差异情况，行业内主要技术路线和行业内最新技术情况，发行人核心技术、经营模式等方面的核心竞争力与优势，公司成长性、创新性的具体表现等。

海通证券保荐项目接连撤单

在撤单的6家IPO企业中，海通证券担任了其中两家公司的保荐机构，分别是亚特电器及鹏孚隆。据同花顺数据统计，今年以来，共有53家IPO企业撤回上市申请。其中，海通证券共有6单IPO项目撤单，仅次于招商证券。

值得注意的是，因此前存在IPO项目“一查就撤”的情形，海通证券曾遭监管警示。

6月，上交所公布了对海通证券予以监管警示的决定。上交所在发行上市审核及执业质量现场督导工作中发现，海通证券作为河南惠强新能源材料科技股份有限公司（简称“惠强新材”）、明峰医疗系统股份有限公司（简称“明峰医疗”）、上海治臻新能源股份有限公司（简称“治臻股份”）申请首发上市项目的保荐人，存在对重要审核问询问题选择性漏答，对发行人的收入确认、存货、采购成本、资金流水和研发费用等核查不到位等违规情形。

上交所指出，在发行上市审核期间，上交所在对上述3个项目发出《保荐业务现场督导通知书》后，实施现场督导前，海通证券均撤销了项目保荐，一定程度上反映出对发行人经营状况及其面临风险和问题的相关尽职调查工作不够充分，项目申报准备工作不够扎实。上交所表示，在执业质量现场督导中发现海通证券在保荐业务内部质量控制方面，存在投行质控、内核部门项目风险识别不足以及意见跟踪落实不到位、项目底稿验收与归档管理不到位、质控部门现场核查有效性不足等薄弱环节。

对于海通证券的上述违规行为，上交所根据有关规定，决定对海通证券股份有限公司予以监管警示的监管举措。同时，要求该公司采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本决定书之日起20个交易日内提交书面整改报告。（记者 张娟 北京报道）