两家国家级“小巨人”即将上会！冲刺北交所上市，多家公司披露发行方案

导读：东方碳素和锦波生物2家新三板公司，即将于3月24日闯关北交所“发审会”。其中，东方碳素从上市申请获受理至上会，历时不到3个月，“北交所速度”再现。

东方碳素和锦波生物2家新三板公司，即将于3月24日闯关北交所“发审会”。其中，东方碳素从上市申请获受理至上会，历时不到3个月，“北交所速度”再现。

这2家公司均为国家级专精特新企业。锦波生物曾有沪深IPO计划，公司一度加入科创板IPO“排队”。值得一提的是，作为一家药企，锦波生物的发行底价创出北交所纪录。

两家国家级“小巨人”将上会

根据安排，北交所将于3月24日召开两场会议，分别审议东方碳素和锦波生物2家公司北交所公开发行并上市的申请。

东方碳素上会速度很快，从上市申请于2022年12月26日获受理，至3月24日上会，历时不到90天。其间公司只经历了一轮审核问询。

资料显示，东方碳素主要从事特种石墨材料的研发、生产和销售，主要产品广泛用于光伏、半导体、新能源电池、机械、电子、航空航天、军事工业、核工业等领域。

锦波生物是一家医药制造企业，公司的主营业务为以重组胶原蛋白产品和抗HPV生物蛋白产品为核心的各类医疗器械、功能性护肤品的研发、生产及销售。公司的重组胶原蛋白产品和抗HPV生物蛋白产品分别基于公司自主研发的重组Ⅲ型胶原蛋白及酸酐化牛β-乳球蛋白为核心成分。

从业绩来看，东方碳素近几年业绩保持增长态势，尤其是去年，盈利突破1亿元。审阅报告显示，公司2022年实现营收3.56亿元，净利润1.01亿元，同比大增1.2倍。

锦波生物在经历2020年盈利同比下滑后，近两年业绩维持增长，去年收入和净利润同比双双出现大幅增长：2022年实现营收3.9亿元，同比增长67%；净利润1.09亿元，同比增长90%。

在冲击北交所上市前，锦波生物曾有沪深IPO计划。公司此前于2020年6月加入科创板IPO“排队”，不过后来于2020年12月宣布撤回上市申请，并于2021年12月开始转战北交所。

值得注意的是，锦波生物在推进北交所IPO的进展中，其披露的北交所公开发行底价为117元/股，创出北交所新股发行价格及拟北交所上市企业发行底价的纪录。

后来公司也在审核问询阶段对发行底价进行了调整，将发行底价大幅下调至50元/股，最新的发行底价仍超过了已经实施发行北交所公司的发行价格。

东方碳素和锦波生物均为国家级专精特新“小巨人”企业，其中东方碳素为工信部第四批专精特新“小巨人”企业。

开源证券北交所研究中心诸海滨团队指出，沪深交易所的主板上市公司一般规模比较大，对于净利润、营业收入、合规性等方面的要求较高，上海证券交易所的科创板集中服务于科技创新企业，深圳证券交易所的创业板集中服务于成长型创新创业企业，2021年9月3日成立的北交所则定位于创新型中小企业及重点发展“专精特新”中小企业，且目前企业来源仅为已在新三板挂牌满12个月的创新层挂牌公司，北交所服务对象更早、更小、更新，定位于创业板与新三板创新层之间。从核心服务对象来看，相比于沪深主板，北交所与科创板、创业板有更强的相似性。

多家公司冲刺北交所上市

多家新三板企业加快了冲击北交所上市的步伐，北交所“后备军”持续扩容。

瑞华技术日前完成北交所上市辅导验收后，迅速于3月16日向北交所提交了上市申请，公司股票已于3月17日起停牌。

在转战北交所上市前，瑞华技术也曾有沪深IPO计划，公司此前于2021年3月启动科创板IPO辅导。后来基于自身实际情况，公司决定调整企业上市场所，将在科创板上市变更为在北交所上市，于2022年1月20日通过辅导机构提交了变更辅导上市板块申请。

部分企业则快速敲定了北交所IPO方案，积极推动北交所上市进展。

互邦电力日前披露的北交所公开发行方案显示，公司计划向不特定合格投资者公开发行股票不超过3000万股，发行底价为7.00元/股，募集资金投资项目安排围绕公司主营业务展开。公司于2022年12月28日开始北交所上市辅导，至今还不到3个月。

百达智能启动北交所上市辅导同样未到3个月。公司披露的公开发行方案显示，在不考虑超额配售选择权的情况下，公司拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过1435万股(含本数)，发行底价为13.95元/股。

同样为创新层企业的常荣电器、康农种业、畅想高科，也于日前披露了经公司董事会审议通过的北交所IPO方案。康农种业此前披露，公司辅导机构已于1月11日，向湖北证监局报送了北交所上市辅导工作进展情况报告（第三期），说明了辅导工作进展情况。

挂牌新三板尚不足一年且目前处于基础层的丰岛食品，加速披露了北交所公开发行方案：公司计划发行股票不低于100万股且不超过2245万股（未考虑超额配售选择权），发行底价为9元/股。丰岛食品自2022年12月21日启动上市辅导至今，也未到3个月。　　

从业绩来看，上述多家公司目前已经达到北交所上市的相关财务条件。丰岛食品则提示称，公司尚不符合《上市规则》第2.1.3条规定的在北交所上市的财务条件：公司2020年度、2021年度经审计的归属于挂牌公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为计算依据）分别为3354.09万元、1123.95万元，加权平均净资产收益率分别为17.32%、4.98%。